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民乐县审计局2020年经济责任审计工作方案

索引号 620722043/2020-00147 发文字号 民审发〔2020〕18号
关键词 发布机构 民乐县审计局
公开形式 主动公开 责任部门 民乐县审计局
生成日期 2019-10-23 09:35:51 是否有效

政策解读链接:《民乐县审计局经济责任审计工作方案》政策解读


局各股室及下属单位:

为了进一步提升全县经济责任审计工作水平,扩大审计监督覆盖面,加强对权力运行的制约和监督,促进领导干部更好地依法履职尽责,根据《中华人民共和国审计法》、中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企业单位主要领导人员经济责任审计规定》和《中央审计委员会办公室2020审计年度经济责任审计工作指导意见的通知》以及《2020年度全县重点审计项目计划》,特制定2020年经济责任审计工作方案。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中全会精神,认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示,坚持“全面审计、突出重点”的工作思路和“党政同责、同责同审”的原则,按照全国、全省、全市审计工作会议要求和县委、五大联赛直播app下载的安排部署,严格依法履行审计监督职责,进一步加大经济责任审计力度,强化审计结果运用,使经济责任审计工作在加强干部管理、预防干部违法违纪、实现廉洁从政和促进经济社会高质量发展方面发挥重要作用。

二、工作目标

以促进领导干部推动本部门(单位)科学发展为目标,继续深化对领导干部的经济决策权、经济管理权、财经政策执行权的监督制约,促进党风廉政建设和反腐败工作,推动国家治理体系和治理能力现代化。以领导干部任职期间或任职以来本部门(单位)贯彻落实重大政策和决策部署、履职尽责、财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础,领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点,紧抓审计风险、审计质量、廉政建设三条主线,全面评价领导干部的决策能力、管理能力、执行政策的能力和自我约束能力,促进领导干部提高科学决策和依法行政的水平,加强被审计单位财政财务管理水平,提高政府性资金使用效益,为党委、政府管理干部和宏观经济决策服务。

三、审计范围和对象

(一)审计范围

领导干部经济责任履行情况审计主要对领导干部任职期间或任职以来执行党和国家方针政策情况、主要工作职能履行情况、财经纪律执行情况以及个人廉政纪律执行情况等方面实施审计,并根据工作需要,对有关重大事项作必要的追溯和延伸审计。

(二)审计对象

根据2020年审计项目计划和县委组织部委托,对11个乡镇及部门单位的11名领导干部开展经济责任离任、任中审计。

1.离任审计9项:南丰镇政府原镇长李荫国任职期间经济责任审计,洪水镇原镇长李培福任职期间经济责任审计,顺化镇原镇长杨建荣任职期间经济责任审计,发改局原局长易好杰任职期间经济责任审计,大堵麻河管理处原处长巴兴礼任职期间经济责任审计,地震局原局长任英宽任职期间经济责任审计,县委党校原常务副校长张尔寿任职期间经济责任审计,工业和信息化局原局长张晓林任职期间经济责任审计,妇联原主席张丽君任职期间经济责任审计。

2.任中审计2项:公安局交警大队大队长张登毅任职以来经济责任审计,农村自来水公司经理刘明德任职以来经济责任审计。

四、审计内容和重点

按照中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企业单位主要领导人员经济责任审计规定》的要求,认真贯彻落实中央、省、市、县委审计委员会以及全国、全省、全市审计工作会议精神,紧紧围绕县委、五大联赛直播app下载工作大局,深化经济责任审计内容,切实提升制度建设规范化水平,努力解决经济责任审计的“瓶颈”问题,不断提高经济责任审计质量和效果,推进经济责任审计工作深入发展。以领导干部履行经济责任中涉及到的资金、资源和资产为切入点,以财政财务收支真实性、合法性、效益性为基础,围绕领导干部岗位职责要求,重点关注领导干部履行经济责任的过程和效果,把各部门贯彻落实中央八项规定、国务院“约法三章”和省市县规定要求以及廉洁从政相关要求作为重要审计内容,加强对“三公经费”、会议费、培训费使用、楼堂馆所建设和清理情况的审计,着力关注政府性债务、资产管理、生态文明建设和民生改善等事项。

一是乡镇及部门单位职能职责履行情况。关注被审计领导干部任职期间或任职以来党和国家及省市县各项政策措施贯彻落实情况,是否全面、正确履行有关法律法规和“三定”方案规定的部门职责,是否存在政令不通、有禁不止的现象,是否存在超越职权、失职、渎职,以及由此造成重大经济损失浪费、国有资产(资金、资源)流失和重大社会负面影响,出台的各项措施和政策是否符合本镇、本部门的实际情况。关注分管部门、职能股室业务工作开展情况和工作效率、工作质量情况,是否存在职能未充分履行,耗用财政资金过大和效率低下等问题。

二是乡镇及部门单位重要发展规划和政策措施的制定、执行情况。关注部门单位是否制定了符合实际的发展规划,并根据规划提出的目标任务和要求制定了具体的贯彻落实措施、方案等,关注发展规划的执行情况及产生的效益效果等情况。

三是重要经济事项决策、实施和管理情况。关注财务管理、重要经济事项的决策情况,是否存在程序不合法、依据不充分,决策不科学等问题;是否存在独断专行、决策失误造成重大损失浪费等违纪违规行为。

四是执行国家财经法律法规情况。关注财政财务收支及资金运行管理使用情况、专项资金管理使用及效益情况、部门单位举债情况,是否存在重大违纪违规、截留挪用、违规举借债务、胡花滥用、效益低下、损失浪费等问题。关注征地拆迁资金管理使用情况,是否存在套取资金、挤占挪用、损失浪费等情况。关注生态文明建设相关资金管理使用情况,看是否严格按照资金用途使用,是否存在预算资金不到位,已到位资金长期闲置未发挥效益,超范围使用资金,项目建设未达到预期目标等情况。

五是国有资产管理使用情况。关注领导干部任期内部门单位资产负债情况、债权债务增减变动情况、固定资产保值增值情况及其核算的真实性、合法性,是否存在虚挂债权债务、利用往来账户隐瞒收入的现象,资产账实、账账是否相符,有无擅自购置、报废、转让、变卖国有资产,造成国有资产流失的现象。

六是下属单位财政、财务收支监管情况。关注领导干部对分管部门和下属单位的财政、财务收支监管情况,是否存在监管不到位、存在较大管理漏洞造成违纪违规和资金损失浪费、资产流失等问题。

七是领导干部廉洁自律和廉洁从政情况。关注部门单位“三公”经费支出情况,是否存在违反中央“八项”规定、国务院“约法三章”、省委“双十条”和市、县委“八项”规定以及乱发津补贴、私设“小金库”、“吃空饷”等违反政策和违反《中国共产党廉洁自律准则》的问题。

八是其他需要审计的内容。检查和评价被审计领导干部任职期间或任职以来对以往审计发现问题的整改情况及其效果。检查资金量大、下属单位较多的行业主管、部门对内审工作是否重视,内审机构是否正常开展内部审计工作。其他需要关注的审计事项。

五、审计组织

将领导干部经济责任审计与预算执行审计、财政收支审计、固定资产投资建设项目审计、专项资金审计有效结合,将计算机辅助审计与传统审计有效结合,实行审计组长负责制,明确审计组成员分工和责任,把责任细化到完成时限、质量标准、进度要求和工作实效上,保证经济责任审计工作高效有序进行,高质量完成审计任务。

六、工作要求

(一)规范审计程序,保证审计质量

牢固树立质量意识和防范意识,强化审计实施方案制定、现场实施、项目审理、整改落实等各环节的控制,做到审计实施方案科学、项目实施规范、审理复核严格、落实执行有力,较好地提高审计质量控制效果。加强对审计全过程的管控,将审计实施方案制定、现场实施、质量检查与责任追究结合起来,严格执行审计实施方案,确保实施中不偏离、不走样、不架空;规范审计取证,做到有关联、讲程序、重事实,形成能支撑审计结论的证据链条;强化项目复核审理,严格执行《民乐县审计局审计项目审理工作办法(试行)》,同类项目对照审理,将项目复核和审理发现的问题及时反馈审计组,并限时整改,进一步提高审计质量。

(二)加强整改落实,注重审计成果运用

坚持“边审边改”的原则,审计过程中能够即知即改的问题,及时反馈并督促被审计单位及个人立即纠正,指导完善相应的措施和制度,提高工作效率和整改落实效果。加强审计成果综合分析利用,对重大事项或屡审屡犯的问题,及时向县委、政府报送《审计要情》《情况汇报》,反映审计发现的重大问题,揭示风险隐患,注重从体制机制层面分析归纳原因,从宏观上提出解决问题的对策和措施,从源头上解决问题、制止问题屡查屡犯现象。

(三)坚持文明审计,严格执行审计纪律

要把组织审计项目的实施与整改形式主义官僚主义突出问题紧密结合起来,持续查找作风方面的差距和不足,做到坚持原则、无私无畏、尽责担当。严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律以及廉洁从审的各项制度规定,努力守住底线和红线,决不允许违反审计工作纪律、廉政纪律规定的行为发生。要加强与被审计单位的沟通,坚持依法审计、文明审计,学会换位思考,正确认识和处理监督别人与接受监督的关系,营造文明、和谐的审计氛围。

(四)提高工作效率,按时完成工作任务

    要积极应对经济责任审计任务重、审计人员相对不足的现状,努力改进审计工作方式方法,进一步提高审计工作效率,在实现审计目标、保持良好审计工作质量的前提下,严格按照审计项目定额管理办法合理安排和管控审计现场时间,加强分工协作,把握好工作节奏,强化现场管理,坚持问题导向,抓住突出问题查处,在有效的工作时间内高质量完成审计工作任务。

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